Hacer la declaración de la Renta tras vender un piso

Llega la Campaña de la Renta y muchos empiezan a hacerse las típicas preguntas: ¿cuándo se hace la declaración de la Renta?, ¿estoy obligado a presentarla?, ¿me saldrá a pagar si vendí un piso en 2024?

A continuación, resolvemos las principales dudas sobre la declaración de la Renta tras vender un piso: las fechas clave para la presentación por Internet, por teléfono o en oficinas, quién está obligado a presentarla, deducciones y novedades en la Renta 2024 y cuáles son los impuestos que se pagan por vender piso y quienes están exentos.

Ahora bien, recuerda que la fiscalidad puede variar según la comunidad autónoma, y algunas deducciones o beneficios fiscales están condicionados por la fecha de adquisición de la vivienda.

Tanto si quieres presentar la declaración de la Renta por Internet, por teléfono o en las oficinas de la Agencia Tributaria, a continuación compartimos las fechas del Calendario Fiscal para la campaña de la Renta para el ejercicio 2024:

Recuerda que si en tu caso vendiste una vivienda a lo largo de 2024 y prefieres presentar la declaración de la Renta por teléfono o de manera presencial, debes solicitar cita previa en la Agencia Tributaria por Internet o a través de los números de atención telefónica.

El día 29 de abril de 2025 se abre el plazo para solicitar cita previa para hacer la declaración de la Renta por teléfono. Podrás concertar cita con la Agencia Tributaria a través de Internet o de sus teléfonos de atención al público:

• 915357326 / 901121224
• 915530071 / 901223344

En cambio, si prefieres recibir atención presencial, deberás pedir cita previa por Internet o teléfono a partir del 29 de mayo. En ambos casos, el último día para solicitarla es hasta el 27 de junio de 2025.

Una de las dudas más habituales de los contribuyentes que han vendido una propiedad en 2024 es si es obligatoria la presentación de la declaración de la Renta.

En la mayoría de las situaciones, sí se deberá presentar la declaración de la Renta tras la venta de un piso. De acuerdo con la Agencia Tributaria, en caso de haber ganado más de 1.000€ de beneficio con la venta o haber perdido más de 500€, será necesario presentar la declaración.

Eso sí, hacer la declaración de la Renta tras vender una vivienda no siempre implica tener que pagar impuestos. Existen determinados casos en los que la venta está exenta de tributación.

Veamos con más detalle cuáles son los impuestos a pagar tras vender una vivienda, cómo calcular el importe a abonar y cómo saber si se está exento.

En la Renta del ejercicio 2024 se aplican algunos cambios que debes tener en cuenta como propietario de una vivienda en propiedad:

Si antes de vender tu vivienda realizaste reformas para incrementar su valor, recuerda que se prorrogan las deducciones por rehabilitación energética:

• • Deducción del 20% si se reduce en un 7% la demanda de calefacción y refrigeración en la vivienda. Hasta un máximo de 5.000€ por vivienda.
  • Deducción del 40% si se reduce en un 30% el consumo de energía primaria no renovable o se mejora la calificación energética a las letras A o B en vivienda habitual. Hasta un máximo de 7.500€ por vivienda.
  • Deducción del 60% si se reduce en un 30% el consumo de energía primaria no renovable o se mejora la calificación energética a las letras A o B en el conjunto de un edificio de viviendas. Hasta un máximo de 5.000€ por piso.

En caso de que antes de poner tu vivienda a la venta hubieras obtenido rendimientos por rentas al alquilarla como vivienda habitual, estas serán las nuevas deducciones aplicables:

• La bonificación por alquiler general baja del 60% al 50%.
• 60% de reducción si se han realizado obras de rehabilitación en la vivienda en los dos años anteriores a la firma del contrato de alquiler.
• 70% de reducción si la vivienda estaba en alquiler en una zona de mercado residencial tensionado y se ha alquilado a jóvenes menores de 35 años, entre otras situaciones.
• 90% de reducción si el inmueble se encuentra en una zona tensionada y se ha rebajado su precio en un 5% respecto al contrato anterior.

Ahora bien, estas deducciones pueden variar en función de la normativa específica de cada comunidad autónoma.

Al vender un piso, el vendedor debe abonar tres impuestos:

• El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Se abona en la declaración de la Renta en el año posterior a la venta del inmueble.
• La Plusvalía municipal (IIVTNU). Se abona en un plazo de 30 días tras vender el piso.
• El IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Lo tiene que abonar quien a 1 de enero es propietario de la finca en cuestión. El plazo difiere de cada Ayuntamiento según su calendario fiscal.

Ahora, te explicamos en detalle en qué consiste el pago de IRPF y cuándo tendrás que pagar a Hacienda al vender tu propiedad.

El IRPF es el impuesto que toda persona física debe declarar anualmente en la declaración de la Renta.

En el caso de haber vendido un inmueble, según la ganancia obtenida, se aplicará un tipo impositivo u otro, por lo que es necesario conocer los siguientes valores:

• El valor de transmisión o el precio por el cual has vendido tu casa.
• El valor de adquisición o el precio que pagaste por la vivienda cuando la compraste.

Si la diferencia es positiva, habrás obtenido una ganancia patrimonial por la venta, sobre la que se debe aplicar el tipo impositivo que corresponda según los tramos establecidos por Hacienda para la Renta:

• Ganancias hasta 6.000€: 19%
• Ganancias entre 6.000€ y 50.000€: 21%
• Ganancias entre 50.000€ y 200.000€: 23%
• Ganancias entre 200.000€ y 300.000€: 27%
• Ganancias superiores a 300.000€: 28%

Recuerda que los porcentajes se aplican progresivamente. Por ejemplo, si has obtenido un beneficio de 20.000€ con la venta de un piso, los primeros 6.000€ tributan al 19% y desde los 6.000€ hasta los 20.000€, al 21%.

Primero, deberás saber cómo calcular el valor de adquisición. Podrás obtener este dato sumándole al precio de compra de la vivienda, los gastos e impuestos abonados (ITP o IVA, notaría, registro…), así como cualquier inversión hecha en la finca que suponga una mejora y no un mantenimiento o conservación.

Después, tendrás que calcular el valor de transmisión restando al precio de venta los gastos y los tributos de la operación (honorarios de la agencia inmobiliaria, la plusvalía o los gastos de cancelación registral de la hipoteca).

Finalmente, resta el valor de adquisición al valor de transmisión para obtener las ganancias y aplícale el tipo impositivo que corresponda.

No todos los vendedores de vivienda que hayan obtenido ganancias con la venta deben pagar impuestos en la declaración de la Renta. Veamos quienes están exentos de pagar IRPF según la Agencia Tributaria:

• Quienes invierten las ganancias en la compra de una nueva vivienda. Si vendes tu vivienda habitual para comprar otra en un plazo de dos años, estarás exento de pagar IRPF por la venta. Eso sí, recuerda que Hacienda entenderá que se trata de vivienda habitual si ha constituido tu residencia por un plazo continuado de al menos tres años.
• Las personas mayores de 65 años. Si eres mayor de 65 años y has vendido tu residencia habitual, no pagarás IRPF por la venta. Si la propiedad era tu segunda residencia, se puede evitar pagar el impuesto al constituir una renta vitalicia en un plazo de seis meses.
• Quienes entreguen un piso en dación de pago. Las personas que no puedan hacer frente a su hipoteca y entreguen su vivienda en dación de pago están exentas de pagar IRPF.

Algunas de estas exenciones o reducciones pueden estar sujetas a condiciones específicas dependiendo de la comunidad autónoma en la que se encuentre la vivienda o el contribuyente.

Como indicamos, si has vendido tu vivienda para comprar otra estarás exento de pagar en el IRPF por los beneficios de la venta de tu anterior vivienda. Sin embargo, para que la AEAT considere la exención, debes cumplir algunos requisitos:

• La vivienda vendida debe haber sido tu residencia habitual durante un plazo de tres años.
  • También, entenderá que tuvo carácter habitual si no ha transcurrido ese plazo pero se han producido las siguientes circunstancias:
    • Celebración de matrimonio.
    • Separación matrimonial.
    • Traslado laboral.
    • Obtención de primer empleo o cambio de empleo.
    • Vivienda inadecuada como consecuencia de una discapacidad.
• Realizas la inversión en una nueva vivienda los siguientes dos años tras la venta.
• Habitas la nueva vivienda en un plazo de doce meses tras la fecha de compra o terminación de las obras.

Si has vendido una vivienda en 2024, sí o sí deberás declarar la venta, aunque esto no siempre implica pagar impuestos, ya que, como explicamos, dependerá de si has obtenido ganancias con la venta y de si te puedes acoger a las exenciones.

Sea como sea, estas son las casillas de la Renta 2024 claves a tener en cuenta si has vendido tu propiedad, en la página 15 del modelo:

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